Mensen met met box 3-vermogen verwachten geld terug
Heeft u tussen 2017 en 2024 belasting betaald in box 3? Dan ontvangt u straks brieven van de Belastingdienst om het werkelijk rendement over uw vermogen door te geven.
Door de Belastingdienst
Met dit artikel helpen we u om een afweging te maken of het voor u gunstig is om het formulier Opgaaf werkelijk rendement in te vullen. En hoe u zich daarop kunt voorbereiden.
Voor met name beleggers is de kans groot dat ze geld terugkrijgen over het slechte beursjaar 2022. In andere jaren is die kans weer kleiner. Dit omdat de gemiddelde koerswinsten hoger waren dan het fictieve rendement waar de Belastingdienst mee rekende. Heeft u een hoger rendement behaald dan waarmee de Belastingdienst rekende? Dan hoeft u het formulier niet in te vullen. U hoeft ook niets bij te betalen.
Werkelijk rendement
Over het rendement op uw vermogen betaalt u belasting in box 3. Tot nu toe werkte de Belastingdienst altijd met vaste percentages die dicht bij de werkelijke rendementspercentages liggen. Dat noemen we fictief rendement. Maar volgens uitspraken van de Hoge Raad moet de Belastingdienst uw werkelijk rendement belasten als dit lager is dan het fictief rendement.
De Belastingdienst is daarom gestart met het versturen van brieven aan mensen die de afgelopen jaren box 3-belasting hebben betaald. Zodra u een brief heeft gekregen dat u uw werkelijk rendement mag doorgeven, kunt het online formulier Opgaaf werkelijk rendement invullen. In de brief staat informatie die u nodig heeft om het formulier in te vullen, zoals uw fictief rendement.
Voor elk jaar een brief
Heeft u meerdere jaren box 3-belasting betaald? Dan ontvangt u over elk jaar aparte brief met uw fictief rendement over dat jaar. Mensen die bezwaar hebben gemaakt en in het najaar van 2024 al een brief over herstel box 3 ontvingen, krijgen als eerste een brief.
De Belastingdienst spreidt de verzending van de brieven. Dit doen ze omdat het om grote aantallen gaat. Dit betekent dat het mogelijk is dat iemand anders al een brief heeft ontvangen, en u nog niet. Of dat u een brief over het ene jaar al heeft ontvangen en de brief over een ander jaar later krijgt.
Voorbereiden
Heeft u nog geen brief ontvangen, maar wilt u wel al aan de slag? Dan kunt u zich al voorbereiden.
- Stap 1: weeg af of het gunstig is. Het is goed om u eerst af te vragen of het voor u nut heeft om geld terug te vragen. De fictieve rendementspercentages waarmee de Belastingdienst heeft gerekend, vindt u op belastingdienst.nl/box3. U ziet hier bijvoorbeeld dat de spaarrentes waarmee is gerekend, heel laag waren. De kans is daardoor groot dat uw werkelijk spaarrendement hoger was. Als u alleen spaargeld had, is de kans dat u geld terugkrijgt dan ook klein.
- Stap 2: Maak een persoonlijke checklist. Op www.belastingdienst.nl/box3 kunt u per jaar uw persoonlijke checklist maken. U ziet dan over welk jaar u het formulier Opgaaf werkelijk rendement kan invullen en welke gegevens u daarvoor nodig hebt.
- Stap 3: Verzamel uw gegevens. Vervolgens kunt u alvast gegevens verzamelen over uw werkelijke rendement. Dit gaat bijvoorbeeld om verstuurde aangiftes inkomstenbelasting, jaaroverzichten van de bank met ontvangen spaarrente, jaaroverzichten met de waarde van aandelen en ontvangen dividend, jaaroverzichten met de waarde van cryptobezittingen met een rendementsanalyse en de waardestijging van een tweede woning. Met deze gegevens over uw werkelijke rendement, bent u goed voorbereid zodra de brief bij u op de mat valt.
Wacht de brieven af
Als u de brief van de Belastingdienst heeft ontvangen, vult u online het formulier Opgaaf werkelijk rendement in. U hebt hier 12 weken de tijd voor. Het formulier rekent uw werkelijk rendement uit. Heeft een fiscaal dienstverlener uw belastingaangifte destijds voor u ingediend? Dan heeft uw dienstverlener 26 weken de tijd om voor u het formulier Opgaaf werkelijk rendement in te dienen.
U ontvangt voor elk jaar dat u uw werkelijk rendement kunt doorgeven een brief met uw fictief rendement en vult voor elk jaar een formulier in. Deze brieven ontvangt u gespreid. Op de site van de Belastingdienst kunt u vinden wanneer u brieven kunt verwachten.
Goed om te weten
De Belastingdienst weet niet welke rendementen u heeft behaald. Daarom zijn de gegevens in het formulier Opgaaf werkelijk rendement niet voor u ingevuld. Die moet u zelf opzoeken en opvragen. Als uw werkelijk behaalde rendement lager is dan wat de Belastingdienst heeft berekend, dan krijgt u belasting terug of hoeft u minder te betalen. Als uw werkelijk behaalde rendement hoger is, dan hoeft u niet bij te betalen.
U kiest zelf of u uw werkelijk rendement opgeeft of niet. Het is niet verplicht.
Hulp nodig?
Hebt u hulp nodig bij het invullen van het formulier Opgaaf werkelijk rendement? Wacht eerst de brief af, daarin staan de gegevens die u nodig hebt. Hebt u dan nog vragen, dan kunt bellen met de BelastingTelefoon (0800 – 0543). Dit is gratis.
Alle informatie over het herstel box 3 vindt u op www.belastingdienst.nl/box3.
